Какво представлява временната разлика в паричните средства? Парична разлика: формула за изчисление

Всяка функционираща организация работи в съответствие с определени правила. Работният процес включва придобиване на суровини, енергийни ресурси, продажби на продукти, както и получаване на плащания от потребителите. В идеалния случай всички операции трябва да се правят равномерно, но в някои случаи може да има забавяне - парична разлика.

Повече за ситуацията

понякога работните цикли не съвпадат с финансови действия, когато потребителите още не са платили за закупените стоки, но вече е необходимо да поръчате суровини за друга партида за същите пари. Такива ситуации са типични за дейността на не само малки, но и големи организации.

Не би трябвало да мислим, че временната касова разлика е резултат от неправилната работа на мениджъри или счетоводни грешки. Най-често причините за това са съвсем обективни. Ръководителите обаче са длъжни да намалят тези явления до минимум.

Основните причини за

Забавянето между работните процеси може да бъде причинено не само от вътрешни фактори, но и от външни фактори. Те могат да повлияят еднакво върху функционирането на предприятието. Външните обстоятелства обаче са много по-трудни за прогнозиране.

Основните причини за недостига на пари са следните:

• отмяна на лицензията и други форсмажорни обстоятелства, възникващи в обслужваната банка;
• промяна на адреса на организацията, изискваща пререгистрация в различни органи;
• преход към друга данъчна система, която отменя или включва ДДС;
• неоптимизирани методи за правене на бизнес;
• хълцане от страна на длъжниците;
• трудности с износа в резултат на налагането на санкции или други забранителни мерки;
• Усложняване на законодателството в страната.

Възможно е да се изброят много повече обстоятелства, които могат да доведат до паузи между настоящите процеси. В повечето случаи обаче те се дължат на вземания.

Управление на риска от появата

Мениджърите на предприятията винаги трябва да отразяват как да се избегнат недостиг на пари в хода на бизнеса. Управлението на риска се основава на общи принципи и включва компетентно разпределение на пазарите за продажби, разширяване на обхвата на продуктите, застраховане и минимизиране на отрицателните последици. Документите трябва задължително да бъдат подготвени, което дава възможност за привличане на необходимите средства в случай на закъснение.

Понякога организациите издават определен брой ценни книжа, емитирани на името на пълномощници. В някои случаи се сключват специални договори за прехвърляне, които позволяват прехвърлянето на права за искове за определени задължения. Копия от тези документи обикновено са нотариално заверени. Те могат да бъдат полезни за предоставянето на банкови институции финансов мониторинг.

За да се гарантира, че касовите разлики не възникват редовно, условията на подписаните договори трябва внимателно да бъдат разгледани. В тях е желателно да се предвиди възможност за предплащане и да се определят сроковете за плащане до края на предходния месец. Полезен инструмент може да бъде банков депозит с възможност за ранно разкриване. За диверсифициране на риска е желателно да се създаде сметка за сетълмент в друга банка.

При редовната работа с фирмените баланси често се определят насрещни задължения. Рационално решение ще бъде частичното им изплащане, за да могат те да бъдат използвани като ефективен инструмент за забавяне. Те могат да бъдат използвани за привличане на ресурси възможно най-бързо.

Характеристики на откриването

Нямайки представа как да определите касовата разлика, не можете ефективно да работите в предприятието. За да избегнете такива процеси, трябва внимателно да анализирате паричните потоци и да намерите уязвимости. Ако в самото начало на производствения цикъл има негативно равновесие, тогава можем да кажем, че дойде неприятният момент.

Също така е необходимо да се проучи асортиментът на стоките в склада. Ако техният дял се припокрива със следващото предлагане, тогава ситуацията не може да бъде наречена критична. Само тези индикатори обаче не могат да открият касова разлика. Формулата за изчисление съществува, както следва:

OS + DP-PP = KO.

Таблицата съдържа описание на символите.

Изчисленията по тази формула следва да се правят във всички работни дни за своевременно откриване на закъснения. Ако изчислението се окаже отрицателно число, трябва внимателно да обмислите първите две точки, за да покриете плащанията към доставчиците.

Често срещани грешки при подхода

Много финансови директори не вземат правилните решения.

1. Краткосрочните заеми се издават, които не дават осезаеми резултати. Но те увеличават размера на бъдещите плащания, защото те натрупват лихви. Такава стратегия може да бъде успешна само ако има ясен план за развитие на предприятието.
2. При предплащане се правят огромни отстъпки, които в някои случаи не покриват производствените разходи.
3. Суровините, необходими за производството, се плащат в края на периода, поради което се нарушава ритъмът на работата на предприятието.
4. Продадени са части от съществуващия капитал на по-големи организации.

Действия по време на съществуването на касова недостатъчност

Въпреки че много компании разполагат с много резерви, все още не винаги е възможно напълно да се защити компанията от закъснения. За паника в такава ситуация не е необходимо. Необходимо е да се оценят вероятните последици за неплащането и да се определи наличният резерв за време за провеждане на контрамерки.

За да избегнете проблем, можете да предприемете следните действия.

1. Суспендиране на платежни операции за доставка на стоки с изпращане на гаранционни писма, в които се посочва датата на депозита.
2. Ранно разкриване на депозита в банката.
3. Участие на трети лица за плащане директно на задълженията на дружеството.
4. Изпращане на писмени искания до потребителите за активиране на изплащането на дългове.
5. Представяне като плащане за ценни книжа.

След идването на по-добри времена е необходимо да се попълнят вътрешните резерви, от които средствата са били взети в труден период. Няма да е излишно да се отбележи отделно потребителите и доставчиците, които помогнаха на компанията. Гладките отрицателни аспекти ще помогнат за положителната репутация на организацията, чието създаване трябва да работи постоянно.

Какви са пропуските на ръководството?

В някои случаи касовите разлики причиняват небалансиран поток от финансови потоци. Понякога паричните средства се инвестират в напълно различни или свързани сегменти от бизнеса в рамките на една категория компании и това има отрицателни ефекти. Освен това, не винаги правилното предоставяне на ресурси е идеално. До голяма степен зависи от съгласуваността на действията на лидерите.

Често парите се вземат от оборота, за да се инвестира в нов проект, който има перспективи за бърза печалба. Погрешните изчисления от страна на ръководството в тази ситуация заплашват организациите, чийто доход е резултат от партньорските дейности, отрицателна ситуация в бизнес средата.

Алтернативни решения

Има напълно различни начини за покриване на пропуските във времето. Първият е да се предостави стоков кредит директно на доставчика, а вторият - да се насърчат потребителите да плащат по-рано сметките, издадени от компанията.

Холдинговите компании могат:

• Създаване на каса, която дава възможност за оптимизиране на текущите активи, като същевременно се намалява размерът на заема;
• да извършва централизирана покупка на определени категории стоки, да спестява ресурси чрез увеличаване на обема на доставките;
• получават овърдрафт за покриване на липсващите парични средства.

Последната част

Като ръководство за начинаещи може да се използва методът за планиране на временни парични сътресения на градския бюджет. Той е създаден в пълно съответствие с руското законодателство, за да определи размера на дълга, който е възникнал на определени интервали от време.