Счетоводство за получаване на стоки

Получаване на стоки в склада

Обща информация

Фактури и фактури - основни документи за получаване на стоки. По правило доставянето на продукти на предприятие за търговия на дребно се извършва по суша. В този случай движението на стоките се извършва от ТТП (товарителница).

Секции TTP

Фактурата се състои от транспортни и стокови части. Доставчикът прави последната информация. Разделът с данните трябва да съдържа данни за:

• до доставчика и платеца (имена, банкови данни);
• стоки и опаковки (тара): име, кратко описание, предмет, брутно тегло, брой места, вид опаковка, сума, цена;
• размера на ДДС (10% или 18%).

Подпишете раздела на лицето, което е разрешило доставката, издадените и приети продукти.

Транспортна част

Този раздел включва информация за:

• дата на доставка;
• номера на превозното средство и пътния лист;
• името и адреса на получателя, изпращача, клиента (платеца);
• точка на товарене / разтоварване (тази информация се прави, ако е необходимо);
• товар (брой места, кратко заглавие, маса, вид опаковка).

Приемане на склад

Едно копие на ТТР под получаването на стоки получава стопанина (стоковия мениджър) от материално отговорния служител на доставчика. След това копие от фактурата, придружаващо документите, издадени от представителя на доставчика, се предава на счетоводната служба.

Ако символът получаването на стоки ще се разкрие несъответствие между информацията, съдържаща се в документите, и действителното количество продукти, се изготвя акт. Той е подписан от двете страни.

При приемане, складодържателят е длъжен да провери качеството на продуктите.

Характеристики на придружаващите документи

За хранителните суровини, хранителните продукти, продавани на дребно, трябва да бъде документиран документ, потвърждаващ тяхната безопасност и качество. То трябва да включва препратка към номера на разрешителното (хигиенния сертификат) и датата на неговото издаване. Този документ се издава от упълномощените органи на Държавната санитарна епидемиологична служба.

В документите за вносните продукти трябва да има бележка за преминаването на хигиенните инспекции по начина, предвиден в нормативните актове.

Продажбата на хранителни суровини и хранителни продукти без горепосочените документи не е разрешена.

инспекция

при получаването на стоки контролът върху нейното качество, спазването на действителната наличност на придружаващата документация информация, както и маркировката, посочена на опаковката, се извършва от материално отговорния служител. Проверката може да се извърши не само директно от складодържателя, но и от ръководителя на склада или дори от ръководителя на предприятието.

При приемането на хранителни продукти трябва да се има предвид следното:

• Месото трябва да се взема с ветеринарен печат и документ, потвърждаващ проверката на ветеринарния надзор.
• Птицата трябва да действа в изкормени състояние. Изключение се предвижда за игра.
• Вземете яйца без ветеринарно доказателство за всяка партида, с повредена черупка, не се допуска замърсяване върху тях.
• Млечните продукти трябва да се доставят в чист контейнер и цяла опаковка.
• Рибата (пушена, охладена), продуктите и полуготовите продукти от нея се изпращат незабавно за продажба. Съхранението на тези продукти в склада не е позволено.
• Приемането на меки и безалкохолни просрочени напитки, продуктите в бутилки, които нямат етикети, с повредени щепсели / капаци, седименти и други дефекти не се допускат.
• Хлебни изделия, хлябът трябва да отиде в склада с проверка на качеството - теглото на всеки тип продукт трябва да отговаря на техническите условия и стандарти.

публикуване

Получаване на нови стоки се взема предвид в деня на изпращане до склада в зависимост от действителното количество. Ако наблюдавате не изглежда възможно това правило (при проверка на качеството, стойността, количеството, обадете се на експерт и така нататък.), В секцията текст на доклада след пристигането на общо на лице, отговорно за вземане на запис, който показва на доставчика, общата стойност на производството (по цени на дребно) причините за невъзможността за капитализация в съответствие с установената процедура.

Доставчикът - физическо лице

Често, търговците на дребно с цел разширяване на обхвата закупуване на продукти от обществеността. Такива продукти се характеризират с ниска цена и високо качество.

Покупката се извършва въз основа на договора. Отношенията между страните по сделката се уреждат от правилата на Чл. 30 GK (параграф 1).

Характеристика на покупката на стоки е, че като един от участниците е гражданин, който няма статут на ПР, а друг - юридическо лице. Съгласно правилата, споразумение между тях трябва да бъде направено в писмена форма. Тази форма на договора е необходима за предприятието и за документално признаване на разходите.

Закон за обществените поръчки

при получаването на стоки могат да формират формата на OP-5. Този документ е одобрен с Постановление на Държавния комитет по статистика № 132 от 25 декември. 1998 и е предназначен за предприятия за обществено хранене. Според някои експерти обаче е напълно възможно да се използва при закупуване на продукти от населението от юридически лица. Организацията освен това по свое усмотрение може да разработи друг документ, който ще бъде съставен ново пристигане на стоките. Същевременно трябва да се вземат предвид разпоредбите на федерален закон № 129.

Документът, подобно на TTP, се изготвя в два екземпляра. Първият се прехвърля на физическото лице, а другият се изпраща на счетоводния отдел.

Важен момент

Във формата на паспорт на OP-5 трябва да има данни на гражданин-доставчик. Впоследствие тази информация ще бъде необходима на предприятието за отчитане на сумите, платени на физически лица.

Финансово отговорни работници

В търговските предприятия обикновено се назначава специален служител, който да извършва операции за закупуване на продукти от населението. Той отговаря финансово за заповедите на ръководителя на организацията и сключва подходящ договор с работодателя. Това изискване е налице в параграф 7.2 от Насоките за счетоводство и регистриране на съхранение, приемане и освобождаване на стоки в търговски организации.

Отговорен служител получава определена сума пари за доклада. Той независимо прави изчисления с доставчици - физически лица.

След приключване на покупката отговорният служител предоставя на счетоводния отдел отчет за действителните разходи. Към него е приложен сертификат за закупуване и копие от товарителница, потвърждаваща прехвърлянето на продукцията към склада.

Следващата авансова сума се дава само след като служителят е отчел изцяло разхода на предварително издадени средства.

Въз основа на документите, предоставени от отговорния служител в счетоводство, разписка за стоки се отразява в счетоводството. Продуктите се закупуват на реална цена. Това правило е определено в параграф 5 от PBU 5/01.

ДДС

Както е установено в Данъчния кодекс, физическите лица не са платци по ДДС. Съответно, продуктите, закупени от доставчиците граждани, не съдържат данък "вход". Това, на свой ред, причинява някои характеристики на реализацията на такъв продукт.

Данъчната основа за препродажбата на продукти, закупени от физически лица, се изчислява от разликата между разходите за продажба и придобиване в съответствие с член 154, параграф 4 от Данъчния кодекс.

Получаването на стоки и услуги в "1C"

Отразяването на операциите за приемане на продукти се извършва със специален документ. Тя се нарича "PОставяне на стоки и услуги".

В същото време целта на този документ е доста широка. С негова помощ е формализирана приемането на всякакви стоки и материали (стоки и материали, както и услуги).

Струва си да се каже, че попълването документ "Получаване на стоки и услуги" има някои нюанси. Те трябва да бъдат известни, за да избегнат грешки в дизайна.

Влизане в документ

регистрация разписки за стоки в "1C: 8.2"трябва да започнете, като изберете раздела" Покупки и продажби ". В навигационната лента кликнете върху връзката"Получаване на стоки и услуги"След това ще се отвори списък с документи, въведени по-рано в базата данни.

Създайте нов документ, като кликнете върху бутона "Добавяне".

Някои полета в отворената форма са подчертани в червено. Информацията в тях трябва да бъде въведена безпроблемно.

Ето списъка с подробности:

• Msgstr "Тип операция". На тази подложка определете вида на получаването на стоки. В "1C: 8.3", както в предишната версия, по подразбиране полето е "покупка, поръчка". Информацията може да остане непроменена.
• "Организация". Информацията за компанията трябва да присъства безпроблемно. Ако информацията е зададена по подразбиране, тогава при създаване на нов документ тя автоматично ще бъде въведена в полето. Ако заявлението взема предвид данните за няколко предприятия и получаване на стоки в "1C" Не е отразено в основната компания, информацията трябва да бъде въведена ръчно.
• "Склад". Това поле е по избор, ако параметрите не показват, че счетоводството се извършва от складове. От регистрацията на това поле в публикацията в счетоводната сметка на продукта ще зависи от третата под-проверка (стр. 41).
• "Контрагент". Тук посочвате доставчика. Той може да бъде избран от указателя. Договорът и контрагентът също могат да бъдат въведени предварително.

Когато въвеждате информация за договора директно от директорията, често има грешки при попълването на данните за "типа договор". Впоследствие системата няма да може да идентифицира информацията. Ако въведете данни от документа за получаване, програмата автоматично ще покаже желаната стойност. Като договор трябва да се посочи "с доставчика".

Офсетно авансово плащане

Можете да изберете тези подложки от списъка:

• "Автоматично";
• "не четете";
• "според документа".

По подразбиране е първата опция.

За автоматично настройване трябва да настроите профил за приходите. За тази цел се използва регистърът "Сметки за сетълмент". По подразбиране е настроено да се брои. 60.02. Тази сметка автоматично ще бъде заместена в поръчките, чрез които авансът се прехвърля на доставчика. Освен това, sc. 60.02 ще се отрази в раздела "Изчисляване на сметката" в документа за получаване.

Програмата ще анализира наличието на предплащане, а ако са идентифицирани салдото в профила, ще генерира публикуване за компенсацията.

Таблицата "Продукти"

Използва се за отразяване на списъка с закупени продукти. Входът се осъществява чрез бутоните "Добавяне" и "Избор". Последният показва информация от указателя "Номенклатура". С негова помощ процесът на попълване на маса е значително опростен.

Под формата на селекция можете да търсите, да поискате разходи и количество.

След като изберете елементи, кликнете върху бутона "Премести в документ" и те автоматично ще бъдат преместени в таблицата.

Отчитане на ДДС

Данъчната ставка се попълва автоматично от указателя "Номенклатура". Индикаторът в колоната "Цена" не включва ДДС.

В табличната част на документа има задължителни данни "ДДС" и "Профил на сметката". Те могат да бъдат въведени ръчно. За да ги попълвате автоматично, трябва да настроите регистъра за данни "Номенклатурни счетоводни сметки".

Управление на цените

Връзката "Цена без ДДС" ще бъде пренасочена към раздела "Цена и валута". Оттук и управлението на реда за попълване на ценовите показатели в документа, валутата, както и реда на данъчното отразяване.

Ако видът на цените е посочен в договора на контрагента, той се определя автоматично в документа.

Ако е зададено "Цената включва ДДС", можете да въведете стойността на данъка в колоната.

Можете да промените валутата, ако договорът с контрагента предвижда уреждане в него. В този случай можете да зададете тарифа и да преизчислите цената.

Ако квадратчето за отметка е настроено на "Включване на ДДС в цената", не е необходимо да заделяте данъчното осчетоводяване "вход" в Db cc. 19 и го приписват на производствените разходи. Ако не е там, ще има публикация в окабеляването за Db cc. 19.03.

Фактура на доставчика: регистрация

В долната част на формуляра на документа има полета за въвеждане на датата и номера на входящия документ. Наблизо е бутонът "Регистриране". За регистрация е необходима регистрация на фактура отчитане на ДДС.

Когато кликнете върху бутона по-горе, въведете документ, наречен "Получена фактура", с необходимата информация, взета от разписката. Ако вече е въведено по-рано, ще се появи връзка под формата на документа (в долната част на него). С негова помощ можете да отворите документ.

Раздел "Разширени"

Използва се за съхраняване на входящото число и дата. Тук трябва да посочите подробностите за фактурата от доставчика. Номерът и датата на попълнения документ не трябва да се заменят с данните от фактурата.

Ако изпращачът или получателят на стоките е различен от доставчика и организацията, приемащи продуктите, в раздела "Допълнителни" в съответните данни трябва да бъдат избрани подходящите лица.

Синтетично счетоводство и анализи

Търговските дружества обикновено водят запис в склада и в счетоводните документи. Счетоводителите могат да използват само синтетичен метод. В склада, от своя страна, е аналитично счетоводство.

Последното се извършва на:

• юридически лица и отделни подразделения;
• материално отговорни служители;
• продуктовата гама.

Анализът може да се проведе и в контекст, който е удобен за предприятието.

Счетоводното отчитане на продуктите се извършва в съответствие с основната документация само в стойностна или стойностна стойност и в натура. Втората опция се счита за най-подходяща.

В началото на дейността предприятието трябва да определи начина на съхранение на продуктите: сортова или частична. Методът на отчитане ще зависи от това.

Методът на дяловете е подходящ за организации, които изпълняват:

• лекарства;
• хранителни продукти;
• козметика и други стоки, чийто срок на съхранение е сравнително малък.

Методът за сортиране предполага съхраняване на картите на сметката или на книгата. За всяко отделно име и сорт се използва страница или карта.

В счетоводната информация на регистрите счетоводно счетоводство не може да се дублира. С метода на баланса (оперативно счетоводство) специалистът, отговарящ за командироването на продукти, трябва периодично да проверява точността на отчетите за счетоводно счетоводство. Грешките трябва да бъдат коригирани непосредствено след откриването.

На първия ден от всеки месец в съответствие с данните от счетоводния склад се формира балансът. Показва остатъците от продукти по цена, количество, имена и класове.