Какво представлява лична инвестиционна сметка? Как да отворите индивидуална инвестиционна сметка?

От 2015 г. Русия започна да управлява нова инвестиционна система, чиито печалби са напълно освободени от облагане. Брокерите не са останали настрана и са готови да предложат на своите клиенти допълнителни условия по депозитите в индивидуална инвестиционна сметка. Какво ще научите от тази статия.

дефиниция

Индивидуална инвестиционна сметка (MIS) може да бъде открита от всяко лице, Резидент на Руската федерация в брокерска компания. Собственикът му предоставя средства, които той може да използва, за да извърши сами сделки или да ги прехвърли в управлението на доверието. Такива сметки предвиждат специален данъчен режим. Характеристики:

1. Резидент може да открие само една индивидуална инвестиционна сметка.

2. Максимален размер на инвестициите - 400 000 рубли / година.

3. Срокове: 3-5 години.

4. Индивидуална инвестиционна сметка може да бъде попълнена, частично оттегляне не се предоставя.

5. Ако договорът бъде прекратен рано (преди изтичането на 36 месеца), клиентът губи всички данъчни облекчения.

6. Фондовете могат да бъдат инвестирани в централната банка, фючърси.

7. Сметките могат да се прехвърлят между брокери.

Варианти на данъчното облагане

Според MIS съществуват две схеми за получаване на обезщетения:

1. Данъчната основа се намалява със сумата, която е платена в сметката за годината. Тази опция може да представлява интерес за хората, които получават основен доход под формата на заплати. Компенсацията възниква в края на годината под формата на приспадане след подаването на декларацията 3-NDFL.

Пример. Облагаемият доход на служителя е 500 хил. Рубли. От него ще бъде платен данък върху доходите на физическите лица в размер на 65 000 рубли. (13%). Ако през тези дванадесет месеца едно лице внася същото количество в IIS, облагаемата основа ще бъде отнесена към него, връщайки данъка върху доходите на физическите лица. Тази опция ще работи, дори ако инвестицията е довела до малка (до 13%) загуба за една година. Тази схема не е достъпна за ПР по опростена данъчна схема, пенсионери и безработни.

Алгоритъмът на приспадането е подобен на използвания, например при закупуване на апартамент. Човекът е придобил жизнено пространство. От следващата година той започва да събира документи за данъчно приспадане, който се изчислява въз основа на заплатата, посочена в сертификата 2-NDFL. Единствено размерът на данъка, който се плаща в същия отчетен период, когато апартамента е закупен, носи отговорност за възвръщаемост.

Подобна схема работи с IIS. Само сертификатът трябва да бъде предоставен на брокера. Данъчните органи преизчисляват заплатата на лицето за предходната година. Ако тя не надхвърля 400 000 рубли, след това 13% ще бъдат върнати от всички доходи (т.е., 52 000 рубли). За да потвърдите тези операции, ще трябва да предоставите сертификат от работното място, който ясно показва размера на платения данък за предишния отчетен период. Така че за клиентите, които получават "неофициално", такава схема не е печеливша.

2. Пълно освобождаване от данък върху доходите на IIS. Тази опция е подходяща за активни инвеститори.

Пример. Частен предприемач реши да инвестира 400 000 рубли в брокерска компания. Доходността е 30% от инвестираната сума. За 3 години той ще получи 360 000 рубли. С тази сума той ще трябва да плати данък върху доходите на физическите лица (13%) в размер на 46,800 рубли. Ако това беше ИИС, инвеститорът нямаше да плаща пари на бюджета. Всички 360 000 рубли. щеше да се превърне в неговата нетна печалба.

Схемата за работа е съвсем проста: откриване на индивидуална инвестиционна сметка BCS → инвестиране на средства → започване на оборота → получаване в рамките на 36 месеца печалба без да се взима данък върху доходите на физическите лица.

Пример. През периода 2015-2017 г. клиентът е допринесъл за IIS суми от 400 хил. Рубли. И тогава той продаде и купи Централната банка за същите пари. След три години салдото е 200 000 рубли, а печалбата - 800 000. След 36 месеца клиентът реши да закрие индивидуалната инвестиционна сметка. Тъй като втората схема за данъчно облагане е избрана, държавата ще я освободи от плащане на данък върху доходите на физическите лица в размер на 800 х 0.13 = 104 хил. Рубли. За да получите обезщетение, трябва да предоставите на брокера сертификат, че за предходните 36 месеца не са имали приспадания от първия вид.

Клиентът може самостоятелно да избере схемата за данъчно облагане преди инвестицията, но те не могат да бъдат комбинирани в рамките на периода. За хора, които нямат представа за работата на борсата, IIS е подобрена версия на инвестицията. Наличната сума, няма нужда да се развива добре на пазара, възможността да се получи доход, който надвишава банкови депозити, данъчни облекчения - всички тези фактори правят този инструмент достатъчно привлекателен за населението. За спекулантите индивидуалната инвестиционна сметка е допълнителна възможност за оптимизиране на инвестиционното портфолио.

недостатъци

Има толкова много предимства, колкото са:

1. Индивидуалната инвестиционна сметка е рискова инвестиционна опция, която не подлежи на държавни гаранции.

2. Желателно е този инструмент да се използва в периоди на икономически растеж.

3. Лимит от 400 000 рубли. прави IIS не много привлекателна за големите инвеститори.

4. Невъзможно е незабавно да се изберат "правилните" данъчни стимули.

5. Рентабилността е прогнозирана стойност, която може да се промени от година на година. Компанията, дори и да получава голяма печалба, декларира само малка част от нея. Невъзможно е да се проследи "справедливостта" на изчисленията.

Основният недостатък на такава схема е рискът. След три години централната банка може да расте и да намалява стойността си. Поради това понякога е по-добре да откажете да инвестирате в индивидуална инвестиционна сметка. RF право "На пазара на ценни книжа" и дори коригира отношението на участниците в пазара, но ясна схема за решаване на спорове по операции с нов инструмент, той не е формулирано.

Индивидуална инвестиционна сметка 2015: как да се отвори

Необходимо е да кандидатствате за брокерска компания, която е професионален участник на фондовия пазар. Формата на собственост трябва да бъде AO или LLC. Най-често това е AMC с големи банки. IIS се използва за отделяне на активи, пуснати на фондовия пазар. Тази схема е малко подобна на ИРА. Но ако последната предвижда възможност за теглене на средства само след постигане на пенсионно възнаграждение, то тогава в ИИС времето е ограничено до 36 месеца. Задължението за удържане на данъци се налага на брокера. Приходите от такива сделки се изчисляват отделно. Това означава, че не можете да преиздадете текущата сметка от брокера към IIS.

предимства

При нестабилна икономическа ситуация е трудно да се намери изгодна възможност за инвестиране на временно налични средства. Като се вземе предвид инфлацията, приходите от банкови депозити се намаляват до нула. Появата на IIS може да коригира ситуацията.

Този инструмент може да бъде от интерес за клиенти, които искат да имат повече доходи, отколкото могат да осигурят търговските банки. Инвестиране в размер не повече от 400 хиляди. Разтрийте., Едно лице може да се реализира печалба (до 13%) и данък върху личните доходи връщане, дори ако те не са се извършвали сделки на борсата. Но връщането ще бъде само ако парите са в обращение. Персоналът на AMC ще препоръча акции и стратегии за финансиране. Независимо коя опция е избрана, вложителят може да търгува с деривати на Централната банка, за да увеличи доходите си.

Тези, които искат да управляват собствените си финансови средства самостоятелно, могат да открият индивидуални инвестиционни сметки за 2014 г. и да научат как да търгуват с акции, да научат платформата, да следят промените в курса. И когато имате достатъчно опит и сумата, която да инвестирате, можете да отидете на реалните сделки.

Каква е ползата от държавата?

Скептиците вероятно твърдят, че правителството просто няма да даде 52 000 рубли. годишно. Може да се каже, че това е плащането на държавата за увеличаване на финансовата грамотност на населението. В Русия много хора все още с предразсъдъци се отнасят до фондовия пазар. Обърквайки го с "Форекс", те инвестират пари в закупуването на недвижими имоти и депозити. Това значително затруднява растежа на икономиката. Може би по този начин правителството планира да прокара развитието си.

Кой вариант е най-добре да изберете

Първото нещо, което трябва да се отбележи, е наличието на източници на доходи, които подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица. Ако няма такива, инвестирайте по-добре във втората схема. Освен това е необходимо да се изчисли планираният доход минус данъчните удръжки. Брокерите предлагат допълнителни схеми за реализиране на печалба:

1. "Finam" се начислява ежемесечно на 8% годишно върху салдото на средствата.

2. BCS предлага една от трите инвестиционни стратегии с очаквана възвръщаемост от 10-25%. Но тези инвестиции ще се изплати не по-рано от 7-13 години.

Статистиката показва, че IIS е по-полезно за хората с месечен доход над 35-40 хил. Рубли. Представителите на средната класа са по-грамотни финансово имат активна позиция на живот. Дългосрочните инвестиции започват да се развиват само в Русия. Прегледите на лицензи от "надеждния" KB само забавят този процес. Ето защо е възможно да се увеличи финансовата грамотност на населението чрез дългосрочни реформи. От тази гледна точка IIS е допълнение към системата на пенсионните спестявания, а данъчните ползи само увеличават привлекателността на инвестициите.

IIS vs APF срещу депозитите

Основната разлика е, че новият инструмент позволява на притежателите на сметки да избират собствения си инвестиционен обект. Организаторите са длъжни да предоставят на своите клиенти услуги, продукти и услуги, които ще им позволят да взимат информирани решения и да управляват рисковете. IIS е реална алтернатива на депозитите, които оказват неблагоприятно въздействие върху инвестициите в централната банка. Експертите се надяват, че парите, привлечени от новия инструмент, ще отидат на фондовия пазар. Според проучването Sberbank-CIB чуждестранните инвеститори притежават около 70% от руските акции, които са в свободно обращение.

Световна практика

отделна инвестиция сметка отдавна съществува в развитите страни в една или друга форма: ISA във Великобритания (част от 50% от населението), TFSA в Канада, ИРА в САЩ (39%), и т.н. Тези средства помагат на обикновени хора да увеличат спестяванията от търговия .. на фондовия пазар. Руски еквивалент е бил създаден, за да се увеличи привлекателността в очите на публичните инвестиции. Съгласно новите правила, инвеститори, които са повече от три години, притежавани акции или дялове, а след това решили да ги продадат, са освободени от заплащане на данък върху личните доходи.

Индивидуална инвестиционна сметка: Sberbank

Брокерът BCS заедно със същата банка организираха действие. В края на крайния срок вноска " сметка "с доходност от 9,5% от всички средства, които ще бъдат прехвърлени към Информационната система за управление, предварително открита в AMC В този случай, клиентът ще получи допълнителен бонус от 2,1% годишно спестявания също така дава възможност на своите клиенти да открият Условията за Стандартното оборудване за обслужване -.... IMS допълнително увеличение на капитала все още не е налице.

резюме

От 01.01.2015 г. в Русия има нов инструмент за генериране на доходи - индивидуална инвестиционна сметка. Можете да го отворите в AMC за период от поне 3 години. Изборът на опцията за освобождаване от данъци трябва да бъде разгледан много внимателно: първата ви позволява да получите гарантиран доход в размер на данъка върху доходите на физическите лица, платен за годината. Втората е подходяща за активни инвеститори, които са уверени в рентабилността на своите сделки. Изборът трябва да бъде направен преди прехвърлянето на средства. Решението не може да бъде променяно по време на срока на договора. Нов инструмент е добра алтернатива на депозита, тъй като ви позволява да получите по-високи доходи в сравнение с това, което банките могат да предложат.