Входящи и изходящи парични заявки: редът на регистрация, правилата за попълване и извадката

Входящи и изходящи парични преводи

Разходна и входяща касова поръчка: формуляр

Когато се получат пари, операторът добавя съответната информация в формуляра KO-1, а когато е издаден, KO-2. Попълване на входящи и изходящи парични преводи Тя се извършва така, че експертите, проверяващи документите, да могат ясно да разберат тяхното съдържание. Всички задължителни реквизити се вписват в доклада. В входящи и изходящи парични преводи се вписва основата, върху която са съставени. Те също така изброяват (придружаващи) документи.

нюанси

Входящи и изходящи парични преводи се подписват от отговорния служител веднага след изпълнението на съответната операция. Приложените към тях документи трябва да бъдат върнати с печат или с бележка "Платени". В същото време трябва задължително да бъде поставена дата, за да се избегне повторното използване на ценните книжа. Съгласно действащите правила в входящи и изходящи парични преводи Не е разрешено да правят никакви корекции, дори и да са предвидени.

Форма KO-1

Попълнете реда в едно копие. Формата се състои от 2 секции. Първата е пряка разписка, а втората е ваучер - разписка. Последното се издава на лицето, което е направило парите. Линията "Фондация" показва съдържанието на извършената операция. Например, може да бъде "плащане на сметка № 321 от 1 февруари 2017 г.". В полето "Включително" се посочва стойността на ДДС. Сумата е посочена на фигурите. Ако данъкът не е предоставен, трябва да напишете "Без ДДС". В полето "Приложение" са изброени документите, които придружават поръчката. Кореспондентската сметка се разпределя в зависимост от източника на средствата. Кодът за подразделяне се посочва от операторите на отделните структурни отдели на предприятието. Клетката "Дебит" трябва да съдържа парична сметка съгласно плана. Номериране на документите, определени за една година. Във формуляра не трябва да има номера, написани в ред или обратно кодове. Задължителните подпори са OKPO. Информацията е посочена в съответствие със сертификата, издаден от Агенцията за държавна статистика. Името на организацията е посочено в същата форма, както е посочено в учредителните документи. Ако фирмата одобри кодовете за анализ, редът трябва да ги посочи. Документът има "целева" клетка. То се попълва само от организации с нестопанска цел с подходящо финансиране.

Характеристики на сертифицирането

Получаването се осчетоводява в счетоводната служба. Ако няма специалисти, упълномощени да посещават документа, тогава ръководителят на предприятието прави това. Директорът на организацията по заповед може да наложи задължението да подпише поръчки за друг служител. В същото време главата трябва да се съгласи на кандидатурата си с главния счетоводител. Ако директорът на предприятието самостоятелно извършва финансови операции, тогава касови бележки, касова бележка са съставени и подписани от него.

Запечатване на пломбата

Впечатлението трябва да се постави върху частта от формуляра с надпис "MP" и улавяне на разписката. Законодателството не предвижда специални правила за отпечатване. На практика е обичайно да има 60% от него в основната част и 40% от приходите. Някои препоръки са дадени в постановлението на Държавния комитет по статистика № 88 от 18 август 1998 г. Законодателството също така не установява конкретен списък на реквизитите, които трябва да бъдат поставени върху печата на оператора. Препоръчително е да се включат в печат подробности, които преди бяха считани за задължителни:

1. Име на предприятието (пълно и на руски език), организационен и правен тип.
2. Местоположение.
3. Регистрационен номер.

Документ за издаване

Поръчката се издава и в едно копие. При издаване на средства на служител за доклад, формулярът трябва да бъде изготвен в съответствие с писменото му заявление. Тя може да бъде в свободна форма. Заявлението трябва да бъде подписано от ръководителя на предприятието. Той гласи:

1. Сумата, която трябва да бъде издадена.
2. Срок.
3. Дата.

Съдържание на документа

Полето "База" показва извършената операция. Например, това може да е "връщане на превишението към доклад No. 123 от 02/03/2017." Полето "Приложение" уточнява основните и други документи. Числеността им и датите на съставяне са дадени тук. Заявленията могат да бъдат заявления за издаване на средства, сметки и т.н. Правила за регистрация на. KO-2 е предвидено в Методическите препоръки, одобрени с Резолюция на Комитета за държавна статистика № 88. Не е позволено да се правят никакви корекции на разходната поръчка. Документът се подписва и от главния счетоводител, ръководителя или друго упълномощено от него лице. Предприемачите, които водят отчет за разходите и приходите или физическите показатели, съгласно данъчното законодателство, не могат да изготвят поръчки за разходи.

Действия на оператора

При издаване на средства за разплащателни нареждания, касата трябва да провери:

1. Наличието на задължителни подписи и тяхното съответствие с образците.
2. Равнопоставеност на сумите, посочени в думи и цифри.
3. Наличие на документи във формата.
4. Име на съответствие в информацията за заповедта, предоставена от получателя.

След това операторът подготвя необходимата сума, прехвърля платежния документ на получателя. В реда, получателят трябва да посочи броя на рублите (с думи) и kopecks (в цифри). Лицето също така поставя своя подпис и дата. Операторът трябва да преброи приготвените пари. В този случай получателят трябва да види как касиерът го прави. Получаващата организация ги разказва и под надзора на оператора. Ако това не бъде направено, получателят не може впоследствие да подаде иск срещу касата на раздадената сума. След това операторът трябва да подпише платежен документ.

Важни точки

Касовите емисии се отпускат единствено на лицето, чиито данни са посочени в заповедта. Последният представя документ, потвърждаващ неговата самоличност. Ако издаването се извършва чрез пълномощник, е необходимо да се провери съответствието на името. получател, посочен в заповедта, информация за лицето, което се представлява. Документ за потвърждаване на пълномощието на действителния бенефициер е приложен към формуляра за плащане. Ако няколко плащания се извършват чрез пълномощник или в различни организации, към заповедта се прилага копие. Оригиналът трябва да остане на оператора, който е извършил последния брой.

Отчитане на входящи и изходящи парични заявки

В предприятията, които съставляват документите, разгледани по-горе, следва да се осигури контрол върху операциите в брой. За това е необходимо да се поддържа регистър на паричните постъпления. Той записва данните за формулярите за плащане, преди да бъдат прехвърлени на оператора. Поръчки, съставени от отчети за издаване на заплата и други подобни суми, се вписват в книгата, след като средствата се предоставят на получателите. Съответното правило е залегнало в директивите, одобрени с Резолюция на Държавния комитет по статистика № 88.

На практика често възниква въпросът: за какъв период е необходимо да се открие регистър на входящите и изходящите парични преводи? Следва да се отбележи, че законодателството не предвижда никакви срокове. В тази връзка въпросите за периода на използване на списанието се определят от счетоводителя самостоятелно. Можете да отворите книгата за една година, месец, една четвърт. При вземане на подходящо решение трябва да се вземе предвид броят на транзакциите.

Отговорност за нарушаване на правилата

За компаниите, които не отговарят на изискванията за провеждане на операции в брой, че мерките, предвидени от законодателството. Отговорност е създадена от различни нормативни актове. Сред тях - президентски указ № 840 от 25.07.2003 г., статията дава 15.1 В глава 15 от Административнопроцесуалния кодекс. Той улавя на наказанията за нарушения на правилата за парите и реда на парични транзакции. В случай на превишаване на размера на сумите, предназначени за плащания към изпълнителите, neoprihodovaniya (частична или пълна) на получените средства, неспазване на наредби за съхранение на свободни пари в повече от сроковете, предвидени за административна глоба: 40-50 пъти минималната работна заплата - за длъжностни лица, 400-500 пъти минималната работна заплата - за организации.

заключение

Поръчките са много важна задача. Както беше казано по-горе, документите не позволяват корекции, грешки и блоти. Операторът, който отговаря за изготвянето им, трябва да помни, че заповедта е форма на строга отчетност. Затова не разваляйте документи. При липса на необходимите подробности, попълнената поръчка ще се счита за невалидна.